資產與折舊攤銷

逐步操作與欄位說明請見資產各分頁操作。本頁帶您掌握完整作業順序。

圖：本機練習工作空間的實際介面，資料皆為虛構；可見操作依權限而異。

用途、權限與準備

資產管理用來記錄設備等資產的成本、預估殘值與使用年限，再分攤每期折舊。

開始前請準備：

• 資產名稱、取得日期、成本及相關單據。
• 由帳務負責人確認的殘值、使用年限與折舊方法。
• 由導入顧問準備的資產分類、科目、折舊分錄範本及傳票分類。
• 登錄及覆核人員的操作權限；找不到按鈕時請管理員協助。

建立及覆核資產

1. 進入「資產」的「草稿」，按「新增資產」。
2. 填「資產編號」、「資產分類」、「資產名稱」、「取得日期」。編號使用英數字、底線或連字號，確認沒有重複。
3. 選「折舊攤銷方法」：直線法、雙倍餘額遞減法、年數合計法或活動量法。
4. 填「原始成本（最小貨幣單位）」、「預估殘值（最小貨幣單位）」及「耐用年限」。年限可選年或月，換算後須為整數月；殘值必須小於成本。活動量法另填「預估總工作量」及「工作量單位」。
5. 設定「折舊攤銷分錄範本」，按「儲存資產」保存草稿。草稿可保留未填齊資料，陳核前應補齊。
6. 按「陳核」。覆核人員從「所有資產」開啟審核中資產，按「同意」並確認更新後狀態；需重作時按「退回草稿」並依對話框確認。

陳核後編號鎖定，退回草稿仍保留編號，可修改後重新陳核。不需要的草稿可按「刪除草稿」。

查看及試算

1. 從「所有資產」開啟資產，核對「原始成本」、「累計折舊攤銷」及「帳面價值」。
2. 在側欄「折舊攤銷試算」查看試算。試算不代表傳票已建立或已同意。
3. 在「折舊攤銷紀錄」核對歷次認列明細，在「關聯」查看或維護「關聯傳票」，並在「操作紀錄」核對變更。
4. 審核中資產且具修改權限時，可保存可編輯欄位及設定「停用資產」。已同意資產的「資產設定」可維護折舊攤銷傳票範本，一般資料只能查看，不能修改。

查閱及匯出財產目錄

進入「資產」預設開啟「財產目錄」，依折舊方法分組列出已同意資產的成本、累計折舊攤銷與帳面價值；已停用、已結清及已折足資產仍會列出。可點資產編號查看詳情。

具資產匯出權限時，按「匯出財產目錄」，選 XLSX 或 PDF，並確認匯出範圍是「本頁」或「全部頁面」。PDF 須選擇字型，可設定日期格式及簽核欄位。完整欄位、分頁與匯出操作見財產目錄指南。

產生折舊攤銷傳票

1. 進入「折舊攤銷」，勾選「本次資產」。
2. 選「目標年月」、「傳票產生模式」及「傳票日期」。模式有「逐資產逐月」、「每月合併」、「每資產合併」。
3. 填「傳票摘要（可留空）」及「傳票分類」。可指定「折舊攤銷傳票範本（可留空，使用資產設定）」。
4. 若使用活動量法，先整理各資產每月實際工作量，零也要記錄。請導入顧問協助填入「活動量法每月實際工作量（JSON）」；格式說明見折舊攤銷操作。
5. 按「產生唯讀預覽」，核對每張傳票日期、分類、金額、「傳票明細」及「資產分配」。
6. 按「確認折舊」，在對話框按「確認並建立傳票」。表單條件更動後須重新預覽。
7. 開啟已建立傳票，依傳票流程完成同意；若選自動同意，直接核對已同意狀態，再核對資產的「累計折舊攤銷」與「折舊攤銷紀錄」。

預覽不會建立傳票；預設建立審核中傳票，具傳票同意權限時可選「自動同意」。只有已同意傳票的分配計入資產累計折舊攤銷與帳冊；審核中資料不扣除可折舊餘額。

完成後確認

完成到哪裡	怎麼確認	還要做什麼
資產已同意	所有資產顯示狀態	選擇期間試算折舊
已產生預覽	畫面出現金額與明細	核對後建立傳票
已建立傳票	傳票仍為審核中	完成傳票覆核
傳票已同意	累計折舊與帳冊已更新	核對報表、日期及關聯

範例

初本範例公司 2026-01-10 取得設備 EQUIP-001，TWD 成本 24,000、殘值 0、耐用年限 36 個月，採直線法及「折舊費用／累計折舊」範本。覆核資產後，系統從取得次月開始折舊；本例 1 月無可建立金額，以 2026-02 為目標年月，核對系統依取得日與設定產生的預覽再建立傳票，不自行假定首月金額。

常見問題

• 無法陳核： 檢查編號、必填欄位、成本與殘值及整數月年限。
• 無法產生傳票： 檢查資產、分類與範本，確認有可建立項目。
• 活動量法格式錯誤： 提供資產編號、月份與實際工作量給導入顧問，請其核對填寫格式及是否漏填月份。
• 傳票已產生但累計未變： 確認折舊傳票是否已完成同意；審核中傳票尚未計入累計折舊攤銷。

相關：基礎資料、範本、完整範例。