2．分錄
本步把交易翻成會計分錄。分錄是「使用哪個科目、記在借方還是貸方、金額多少」的明細；系統用傳票裝載這些明細。
完成分析交易，確認科目與可用傳票分類。每筆交易只建立一張範例傳票，避免從憑證入口與傳票入口各建立一張。
建立服務收款傳票
Section titled “建立服務收款傳票”- 開啟已同意的服務收款憑證，按「建立傳票」；也可從「傳票」→「草稿」→「新增傳票」開始，再補上憑證關聯。
- 將「傳票日期」核對為
2026-01-05，確認可用「傳票分類」、「交易對象」及備註「一月設計服務收款」。日期可能預填今日，請按本例更正。 - 在「傳票明細」選銀行存款科目，在「借方」填
30000，該行貸方保持零。 - 按「新增明細行」，選設計服務收入科目，在「貸方」填
30000，該行借方保持零。 - 核對借方合計與貸方合計均為 30,000 元，沒有重複行，再按「建立草稿」或「儲存草稿」。
- 重新開啟保存的草稿，確認日期、明細與「關聯原始憑證」。由憑證入口帶入的內容也必須核對，尤其是金額：本例憑證與傳票都以整數元填寫，30,000 元填
30000。
完成其他三張傳票
Section titled “完成其他三張傳票”下表以元列出交易；傳票欄位直接填整數元：100,000 元填 100000、30,000 元填 30000、12,000 元填 12000、24,000 元填 24000。
| 日期 | 備註 | 借方科目與金額 | 貸方科目與金額 |
|---|---|---|---|
| 2026-01-01 | 範例期初資金投入 | 銀行存款 100,000 | 資本 100,000 |
| 2026-01-05 | 一月設計服務收款 | 銀行存款 30,000 | 設計服務收入 30,000 |
| 2026-01-08 | 支付辦公室租金 | 租金費用 12,000 | 銀行存款 12,000 |
| 2026-01-10 | 購置電腦設備 | 電腦設備 24,000 | 銀行存款 24,000 |
上述資金投入是一般練習傳票。若已有期初資料，不再重複建立同一筆投入。
- 四張草稿各自借貸平衡，金額與憑證相符。
- 傳票日期均在 2026 年 1 月，沒有重複建立。
- 每張已保存，重新開啟仍可看到完整明細。
尚未陳核與同意時，帳冊沒有這些明細是正常結果。
圖：本例金額為新臺幣整數元。借方與貸方合計各 30,000 元，差額為 0。此圖裁切自實際介面，使用虛構練習資料。
如何暫存未完成的傳票
Section titled “如何暫存未完成的傳票”草稿可保存尚未完成的明細，方便稍後補齊。但陳核前必須逐行確認科目及金額，並完成借貸平衡。詳細操作見傳票草稿。
如何使用既有範本
Section titled “如何使用既有範本”從「插入傳票範本」選取合適範本後，核對新增的明細。範本明細會附加到既有內容，請刪除重複或不適用的行，再填此次金額。範本不能代替交易判斷。
如何補上來源
Section titled “如何補上來源”開啟已保存傳票，使用「關聯原始憑證」的新增操作，選擇正確單據。關聯只建立追溯連結，不會使傳票變成已同意。操作詳見所有傳票。
遇到問題怎麼辦
Section titled “遇到問題怎麼辦”- 借貸不相等： 逐行核對金額及方向；不要以不明科目補差額。
- 科目或分類不能選： 請負責人確認科目與啟用中的非群組分類。
- 出現逾期確認： 核對關帳期限，再決定是否確認保存；確認後可能標記「過期傳票」。
- 範本帶入後金額變大： 檢查是否附加了重複行。
借方、貸方是會計記錄的兩個方向，不等於「花錢」與「收到錢」。例如銀行收到服務費時，銀行存款記借方，服務收入記貸方；支付租金時，租金費用記借方，銀行存款記貸方。
每張傳票的借方合計應等於貸方合計，表示兩邊有完整記錄；平衡仍可能包含選錯科目、重複交易或錯誤日期。因此還需要覆核與後續試算。