觀念說明：報表如何計算

同一份 DSL 在不同月份可以得到不同數字。要看懂結果，請一起確認三件事：範本選了哪些科目與公式、報表欄設定了哪些日期、這些日期內有哪些已同意傳票。

一般操作人員可先讀「哪些交易會納入」「借方減貸方與括號」，核對日期與金額。下方的公式、抵銷科目和科目群組說明供導入顧問、系統管理員維護範本時查閱。

範本與報表結果

範本是規則，像一張空白表格的列名稱與算式。報表結果則是當次查詢，按期間內的資料計算出數字。

「預覽 DSL」讓您在保存前核對排列與計算，沒有保存範本，也沒有新增傳票。保存後重新查閱，系統仍會重新計算；如果期間內的傳票有變動，結果也可能變動。因此網址或範本名稱不能當作某次結果永遠不變的證明。

哪些交易會納入

報表只納入已同意傳票，以傳票日期判斷是否落在起始與結束日期內，兩端日期都包括。傳票仍在草稿或待審核時不計入；憑證已同意，也不能代替傳票已同意。

每個比較欄各自計算自己的期間。例如二月欄不會自動包含一月交易；只查一月得到的是一月期間淨額。練習資料沒有之前的餘額，因此銀行 94,000 元才同時等於本例期末餘額。正式帳務要由負責人確認起算日、期初資料及需要的報表用途。

借方減貸方與括號

一般科目的報表值是期間內的「借方金額 − 貸方金額」。這個值可以直接用於公式，不會因科目是收入，就自動改成正數。

本例科目	借方（元）	貸方（元）	計算值（元）	報表顯示
銀行存款	130,000	36,000	94,000	94,000
設計服務收入	0	30,000	−30,000	(30,000)
租金費用	12,000	0	12,000	12,000

括號是負數的顯示方式，不是漏登，也不是要您把貸方改成借方。若要將一般收入以正數呈現，可明確寫 收入正數: -{4111}，前提是已確認 4111 為未設抵銷的收入科目。

以下教學公式在本例得到收入 30,000 元、費用 12,000 元、差額 18,000 元：

收入與租金檢查
    收入正數: -{4111}
    租金費用: {6111}
    _差額: $收入正數 - $租金費用

這只比較列出的收入與租金，不包含所有公司費用，也不能直接當成完整正式損益表。

圖：實際結果中的收入以括號顯示，表示貸方淨額。此圖已裁切到報表區塊，使用虛構練習資料。

抵銷科目會反轉方向

如果科目設定為「抵銷科目」，系統會把上述借方減貸方結果反轉符號。例如抵銷科目借方 1,000 元、貸方 0 元，報表科目值為 −1,000 元。

因此同一筆借貸金額在不同科目設定下，正負號可能不同。核對報表時要看科目設定與算式，不只看正常借貸方向或列名。修改抵銷設定會影響相關計算，請由負責人確認用途，不要只為了讓某一列轉正而修改。

科目群組如何選取

科目編號的設計、前置零與前綴變更案例集中在科目編號與報表 DSL，維護自訂科目表時可一併核對。

大括號內的代號除了可選明細，也會依編號前綴展開。假設工作空間有 11、1110、1111：

• {11} 會選 1110、1111，不再加 11 本身。
• {1110,1111} 明確列出兩個科目，這次選取中重複的編號只計一次。
• 如果只有 1111，沒有更長的 1111… 編號，{1111} 才直接取 1111。
• 如果日後新增 111101，{1111} 便會選同前綴的下層科目，省略 1111 本身。原範本需要重新核對。

名稱相似不代表編號相同；科目名叫「銀行群組」，也不能代替代號選取。選取依實際存在的科目編號展開，交易中出現的編號也會參與判斷。使用短代號前，先核對所有可能涵蓋的明細。

不同列可以重複引用相同科目。例如一列取 {11}，另一列取 {1111}，再把兩列相加，可能把銀行重複計入。縮排也不會自動消除重複或產生合計；請明確寫出適當公式。

空白、零與比例

沒有公式的標題列，其金額格空白。數值為零的列會顯示 0；但零可能表示沒有符合期間的交易，也可能是科目編號輸錯，仍需核對。

本主題金額範例均為新臺幣整數元。比例是另一種數值：($銀行存款 / $資金總額)% 的 % 將值乘以 100，畫面不自動附百分比符號。以本例兩者都是 94,000 計算，畫面是 100，代表 100%，不是 100 元。請在列名稱標示比例用途。

固定數字和公式不會影響傳票。例如公式扣除 10,000 元，只改變該列顯示；系統沒有因此產生支出或保留款。要修正交易，仍要依正常傳票流程處理。

接著可依操作指南調整規則，或回到第一份報表教學練習預覽與核對。