範例：服務業公司的一個月
本例也用於會計循環六步，可按「分析交易 → 分錄 → 過帳 → 試算 → 調整 → 結帳」逐步練習。
情境與前置準備
Section titled “情境與前置準備”「初本範例公司」是虛構的小型服務業公司。本範例採 2026 年 1 月、本幣新臺幣，供會計人員、導入顧問與系統管理員分工練習。請使用練習工作空間，準備登錄、覆核與管理所需的權限。
以下科目代號是示例，不是承諾系統範本必定包含的代號。請由導入顧問建立對應科目，或以實際載入範本中的適用科目替換。金額以畫面上的新臺幣元表示；本例不演示營業稅、外幣或正式申報。
| 示例代號 | 示例名稱 | 用途 |
|---|---|---|
| 1111 | 銀行存款 | 收款與付款 |
| 1511 | 電腦設備 | 設備成本 |
| 1519 | 累計折舊－電腦設備 | 已認列折舊 |
| 3111 | 資本 | 初始投入 |
| 4111 | 設計服務收入 | 服務收入 |
| 6111 | 租金費用 | 辦公室租金 |
| 6121 | 折舊費用 | 折舊認列 |
本例金額均為新臺幣整數元。30,000 元在憑證、傳票金額欄及 CSV 都填 30000，帳冊與報表顯示 30,000 元；詳細操作見傳票草稿。
分工與完成順序
Section titled “分工與完成順序”| 負責人 | 要完成的工作 | 交接給下一位前確認 |
|---|---|---|
| 導入顧問、系統管理員 | 工作空間、科目、分類、範本及權限 | 登錄與覆核人員能使用所需功能 |
| 會計人員 | 憑證、四張傳票、資產及查帳 | 交易完整，需入帳的傳票都已同意 |
| 覆核人員 | 核對單據、金額、科目及日期 | 狀態正確，退回事項已交接 |
| 帳務負責人 | 決定調整與結帳方式 | 報表與期末分錄經確認 |
一、導入顧問與管理員完成建置
Section titled “一、導入顧問與管理員完成建置”- 建立工作空間，名稱輸入「初本範例公司」。
- 確認本幣與時區，依自訂科目範本上傳練習下載本例七個科目的 CSV 或 JSONL，命名、預覽並啟用。
- 建立可選用的往來對象，例如「初本範例公司客戶甲」「初本範例公司出租人」「初本範例公司設備供應商」。
- 準備原始憑證、傳票與資產分類。
- 設定成員角色，分別檢查登錄人員與覆核人員的登入結果，不以角色名稱推測權限。
驗收結果：登錄人員能建立草稿；覆核人員能開啟待審資料並執行必要的同意操作；兩者都能查閱工作所需的科目與佐證。
二、會計人員處理三筆交易與期初資金
Section titled “二、會計人員處理三筆交易與期初資金”逐筆整理原始憑證與附件，完成必要覆核，再建立傳票並關聯來源。可由適用的憑證入口建立傳票，也可新增草稿後選取關聯資料；請核對帶入內容。
| 日期 | 摘要 | 借方 | 貸方 | 金額 |
|---|---|---|---|---|
| 2026-01-01 | 範例期初資金投入 | 銀行存款 | 資本 | 100,000 |
| 2026-01-05 | 設計服務收款 | 銀行存款 | 設計服務收入 | 30,000 |
| 2026-01-08 | 支付辦公室租金 | 租金費用 | 銀行存款 | 12,000 |
| 2026-01-10 | 購置電腦設備 | 電腦設備 | 銀行存款 | 24,000 |
期初資金是本例為了驗證餘額而建立的練習傳票，不代替正式導入時的期初餘額移轉政策。
- 逐張選擇適用分類、日期與備註，輸入上表借貸分錄。
- 核對每張借方總額等於貸方總額，確認往來對象及來源。
- 陳核後由覆核人員查看資料並同意。故意留一張「審核中」的傳票，觀察帳冊與報表的差異，再完成同意。
- 查閱銀行存款明細分類帳。四張傳票均已同意且查詢區間包含全部交易時，本例銀行存款變動合計為 94,000 元。
三、建立資產並處理折舊
Section titled “三、建立資產並處理折舊”- 在資產草稿建立上述電腦，成本 24,000 元，選擇適用分類與來源憑證／傳票關聯。
- 依分類及實際政策確認開始日期、殘值、耐用年限、方法與分配，完成陳核與同意。
- 在「折舊攤銷」選擇資產與適用期間。此設備於 1 月 10 日取得，系統從次月 2 月開始折舊；1 月無可建立金額，不新增零元傳票。要練習查看折舊預覽，改選
2026-02、交易日期2026-02-28，金額以畫面結果為準。 - 確認後直接建立折舊傳票，完成覆核同意；具權限時可選自動同意。核對借方「折舊費用」、貸方「累計折舊－電腦設備」及金額；這是 2 月調整，不納入 1 月。本例 TWD 傳票欄位直接填預覽的整數元金額。
驗收結果：資產、折舊憑證與傳票可以互相追溯。產生預覽不會使帳冊出現折舊費用；單據的同意與帳務認列必須分別確認。
四、編製報表與完成期末檢查
Section titled “四、編製報表與完成期末檢查”- 導入顧問依報表範本指南建立適用的收入與費用列。
- 會計人員選擇 2026-01-01 至 2026-01-31 查閱報表。
- 本例在折舊前的服務收入為 30,000 元、租金費用為 12,000 元，差額為 18,000 元。由於本例電腦設備從 2 月才開始折舊，1 月不會認列折舊費用（若有其他期末調整則會改變結果）；核對時請一併檢查科目選取與借貸正負號，切勿把銀行存款餘額直接當成當期損益。
- 清查草稿與審核中資料，依公司決定執行期中關帳、期末結帳或結轉。若產生待審核傳票，確認後再同意，不重複建立同一組結算。
五、管理員完成交接
Section titled “五、管理員完成交接”檢查成員與角色、使用者方案與工作階段。如需要外部工具，另完成MCP 授權，核對工具範圍與工作空間，結束練習後撤銷不需要的連線。
練習完成後確認
Section titled “練習完成後確認”- 1 月四張傳票均已同意，銀行存款變動合計為 94,000 元。
- 1 月收入減租金為 18,000 元，未把 2 月折舊列入 1 月。
- 資產、憑證與傳票有正確關聯，可追查來源。
- 跨期作業依負責人確認的政策執行，每張新傳票分別覆核。
銀行存款不是 94,000 元時，檢查是否有未同意、重複、日期不在區間內或科目選錯的傳票。報表少一筆收入時，先看傳票狀態與範本科目條件，不要再新增一張相同傳票來補差額。