6．結帳
本步確認本期帳務已完成，依公司政策建立期末分錄並銜接下一期。請先分清楚「期末結帳」「期末結轉」「期初開帳」及「期中關帳」，再選擇此次需要的作業。
準備與作業選擇
Section titled “準備與作業選擇”完成調整，保留 1 月調整後報表，清查草稿及審核中資料。請帳務負責人確認是否要在每月執行結帳，以及這次要用哪些科目、報表與傳票範本；1 月結帳在本章只是練習情境。
請具權限的人員先在跨期結算設定指定並驗收所需報表及傳票範本。報表預覽提供參考，傳票範本提供明細起點，仍要人工核對金額與方向。
建立期末結帳傳票
Section titled “建立期末結帳傳票”- 在「傳票」側欄的「帳務」選「期末結帳」。
- 在「報表預覽」按「修改報表區間」，設定
2026-01-01至2026-01-31並套用。核對實際使用的報表與結果。例如銀行為 94,000 元，應與前一步的帳冊一致。 - 若提示區間有審核中傳票，先回到「所有傳票」確認原因；提示本身不阻擋建立，但尚未同意資料可能未納入金額。
- 核對右側「期末結帳傳票」的日期、分類、備註與範本，依經確認的結帳政策填寫或調整明細。
- 本例 1 月折舊為零，2 月延伸練習的折舊不納入此次結帳。例如結清 1 月收入及租金時，傳票以整數元填寫：收入借方填
30000、租金費用貸方填12000；差額為 18,000 元，其方向與承接科目由負責人確認。總覽未列出該承接科目，需先準備並核對，不任意拿銀行存款補平衡。 - 確認借貸相等、沒有重複記錄同一組結帳分錄，按「建立審核中傳票」。
- 在「已建立的審核中傳票」開啟傳票，覆核內容並完成同意。建立成功本身不表示已過帳。
需要期末結轉時，依期末結轉在相同期間核對當期傳票與「下期期初傳票」。本例的下一日期為 2026-02-01；兩張的科目與方向須依公司政策確認。建立後產生兩張審核中傳票，逐張覆核及同意。
如果結轉已經包含所需的下期期初資料，不再另建相同期初開帳傳票。結帳與結轉範本是否重疊，也要先由負責人核對。
- 所需期末與下期傳票均已同意，沒有重複結算或重複期初資料。
- 調整後、結帳前的報表與結帳傳票已分別保留以供核對。
- 查閱 1 月與 2 月帳冊，確認金額與日期符合公司選定的結轉方式。
- 已交接尚未完成、逾期或需要更正的事項。
圖：本例設備從 2 月開始折舊，1 月沒有它的折舊費用。此圖示意期間與預覽位置，金額以整數元顯示；結帳前仍須核對其他適用調整與分錄。實際介面使用虛構練習資料。
如何設定登打期限
Section titled “如何設定登打期限”依期中關帳新增月度關帳設定：會計月份 2026-01，影響期間 1 月 1 日至 31 日，關帳日 2026-02-05，填備註並保存。
以臺北時區為例，2 月 5 日當日仍可登打，2 月 6 日起新增影響期間內的傳票會要求逾期確認，確認保存後標記「過期傳票」。此設定不會替您建立結帳分錄，也不是全面禁止儲存的鎖帳。
如何處理缺少預覽或明細
Section titled “如何處理缺少預覽或明細”沒有報表時，請導入顧問先準備報表範本，再核對跨期設定。明細沒有帶入此次金額時，依報表與經確認的政策填寫；保存前逐行核對科目及借貸，詳見期末結帳。
遇到問題怎麼辦
Section titled “遇到問題怎麼辦”- 建立後帳冊未改變： 檢查新傳票是否仍為審核中；結轉的兩張要分別同意。
- 想再按一次建立： 先查「已建立的審核中傳票」及所有傳票，確認前次結果，避免同一組作業重複建立。
- 報表金額在結帳後改變： 核對範本是否包含結帳分錄影響的科目；收入與費用結清後，同期間的報表可能已包含這些反向分錄。
- 發現遺漏調整： 交由負責人判斷更正及重作方式，先追蹤已建立的傳票，不把原有結算忽略後重新做一套。
| 作業 | 在本系統的作用 |
|---|---|
| 期末結帳 | 依報表預覽與傳票表單建立一張審核中傳票 |
| 期末結轉 | 建立當期及下期期初兩張審核中傳票 |
| 期初開帳 | 建立一張期初作業的審核中傳票 |
| 期中關帳 | 設定影響期間與登打期限，逾期保存時提示與標記 |
系統提供作業入口，不替公司決定月結、年結、損益結清或期初移轉政策。預覽與範本是工作輔助，建立後還需覆核。結帳後回到下一期的分析交易，便開始新的會計循環。