原始憑證範本

跟著做：準備銷項發票範本

先備妥原始憑證範本的查看、建立及修改權限，以及適用的科目、分類與幣別。以下使用虛構交易練習。

1. 進入「原始憑證」→「原始憑證範本」，按「瀏覽預設範本」。
2. 開啟「銷項發票」，按「從範本新增」，輸入範本名稱並確認建立。
3. 開啟建立的範本，核對分類、類型、幣別及「暫訂傳票明細」。預設科目代號是範例，須換成工作空間實際使用且已啟用的科目。
4. 在借貸金額欄輸入固定數字，或從建議清單選取「含稅金額」$INC-TAX、「未稅金額」$EXC-TAX、「稅額」$TAX。日期及交易金額可以留白，供每次交易填寫。
5. 按「儲存變更」，到原始憑證草稿的「從範本新增」下拉選單選取此範本。
6. 在新表單選 TWD，依單據填含稅金額 1050、未稅金額 1000，補齊日期、摘要與附件，再按「建立草稿」。

完成結果： 已有獨立保存的範本及原始憑證草稿；草稿的暫訂明細已轉成數字，範本仍保留語法。後續仍要覆核憑證，再建立並覆核傳票。

表單欄位

儲存範本時只有名稱必填；未設定的交易資料不會自動補成有效交易。

欄位	必填／選填	預設值或條件
範本名稱	必填	新增、從預設範本建立及改名時填寫，最多 120 字。
交易日期、憑證分類、憑證類型、交易幣別	選填	可保持未設定，套用成憑證草稿後須補齊。
發票號碼、含稅金額、未稅金額	選填	金額可留白；有值時須符合格式及含稅／未稅大小關係。
可扣抵稅額	選填	可未設定、是或否。
交易對象、摘要	選填	作為新憑證的預填內容。
暫訂傳票明細：科目代號、借方、貸方、摘要	選填	借貸可填固定數字或金額規則；同列不能同時有借貸金額。
上傳 CSV	選填	可匯入範本明細；原始附件在憑證草稿補入。

預設範本的 key、名稱與簡短用途可先查閱預定義原始憑證範本索引。

預設範本清單依名稱排序，每頁顯示 10 筆（包含名稱與說明兩欄）。您可按漏斗圖示開啟標籤篩選對話框，勾選後立即套用；同時勾選多個標籤時，符合任一標籤的範本都會顯示。切換頁碼會保留目前篩選條件，調整篩選則會回到第一頁；點選範本可開啟詳情核對完整內容，返回清單時仍會保留原頁碼。

操作指南

建立、維護與套用

也可在範本頁按「新增範本」自行設定名稱、常用欄位及暫訂傳票明細，按「建立範本」保存。從預設範本建立的是可自行修改的獨立範本；修改既有範本後按「儲存變更」。預設範本的更新不會覆寫已保存範本。

草稿頁的「從範本新增」是外觀如按鈕的下拉選單。選取已保存範本後，瀏覽器開啟預填的新草稿表單；按「建立草稿」前尚未保存憑證。選取後選單會回到未選取的「從範本新增」，也可以手動選回此項，因此可再次選取相同範本。每次套用仍要核對交易資料，避免重複保存同一筆交易。

修改或刪除範本不會改動已建立的原始憑證。沒有新增、修改或套用控制時，請管理員核對相關權限；草稿頁套用另需原始憑證建立權限。清單沒有範本時先建立範本；讀取失敗可按「重新讀取範本」。

會計語法與金額

這些文字規則代表「帶入本次憑證的哪個金額」。從建議清單選取即可，不必自行寫程式。

語法	意義	儲存原始憑證時的金額
$INC-TAX	含稅金額	憑證的含稅金額
$EXC-TAX	未稅金額	憑證的未稅金額
$TAX	稅額	含稅金額減未稅金額
$TWN-NHI-SP	臺灣健保補充保費	未稅金額 × 2.11%
$TWN-TAX-N	指定比例稅額	未稅金額 × N%，N 為 1 至 100 的整數
$TWN-VAT	臺灣營業稅	未稅金額 × 5%

語法保存在範本與套用後尚未保存的草稿明細中。按「建立草稿」或「儲存草稿」成功後，會依此次提交的含稅與未稅金額轉成數字，保存於憑證明細；範本自身保留語法。$TAX 使用單據的實際差額；臺灣百分比語法依指定比例計算，結果四捨五入至交易金額最小精度，不修改含稅或未稅欄位。含稅與未稅金額都須依單據填寫。保存失敗時，編輯中的語法仍保留，請修正問題後重試。

$TWN-TAX-N 的建議清單包含 1%、2%、5%、6%、10%、15%、18%、20%、21%，其他 1 至 100 的整數稅率可直接輸入，例如 $TWN-TAX-25。請使用完整大寫語法，不加前導零、小數、百分號或算式。

百分比語法只計算金額，不判斷是否應扣稅、補充保費起扣門檻、免扣資格或計費上限。無營業稅交易請把含稅及未稅金額填成相同值。例如未稅 10,000 元，$TWN-NHI-SP 帶入 211 元，$TWN-TAX-10 帶入 1,000 元；即使含稅金額也是 10,000 元，$TWN-VAT 仍帶入 500 元，而 $TAX 為零。代扣稅費及實付金額須依交易核對，再調整分錄。

例如上述 TWD 含稅 1050、未稅 1000 的銷項憑證，成功建立草稿後，暫訂明細為銀行存款借方 1050、銷貨收入貸方 1000、銷項稅額貸方 50。之後更改憑證交易金額不會重新計算已保存的明細，須手動修改並核對。由已同意憑證建立傳票時，複製這些已保存數字。建立傳票不會自動換算幣別或匯率；使用不同幣別時，請核對傳票金額及換算需求。

只有原始憑證範本的借貸金額欄提供語法輸入、建議清單及語法 CSV 匯入。未保存草稿或既有憑證仍含語法時，可先改成固定數字，但不能新增語法。既有草稿與審核中憑證在下次成功保存時也會轉成數字；已同意憑證若仍顯示語法，建立傳票後請核對帶入的數字金額。正式傳票的金額是可修改的數字，送審前仍要核對金額、科目、借貸方向及平衡。

範本的含稅與未稅預設金額可留白，也可照單據輸入整數或小數。例如輸入 10.5 與 9.45，離開欄位後顯示為 10.50 與 9.45；再次編輯或套用範本時保留補齊的尾端零。變更幣別不會改動已填金額。最多可填九位小數，留白金額不會自動補值；兩者均填寫時，含稅不得小於未稅。

預設範本的暫訂明細

範本	借方	貸方
銷項發票	銀行存款 1113：$INC-TAX	銷貨收入 4111：$EXC-TAX；銷項稅額 2204：$TAX
進項發票	進貨 5121：$EXC-TAX；進項稅額 1268：$TAX	銀行存款 1113：$INC-TAX
薪資支出（內部憑證）	薪資支出 6111：$INC-TAX	銀行存款 1113：$INC-TAX

系統共內建 130 個預設範本，依營運情境分為下列幾大類：

• 一般營業與日常管理費用（35 個）：除銷項發票、進項發票與薪資支出外，提供租金、文具、旅費、運費、電信與網路、修繕、廣告、水電瓦斯、員工訓練、勞務、交通及管理與清潔費（各有發票與收據版本），以及郵資、保險、交際、捐贈、稅捐、職工福利、銀行手續費與利息（收據或繳費證明版本）。
• 資訊服務、數位創作者與自由工作者（41 個）：涵蓋軟體訂閱、雲端主機、AI／API、網域、設計素材、數位廣告、網紅合作、開發委外、影音製作、記帳法律服務、共享辦公空間、平台佣金與金流手續費，以及 SaaS、建置、接案、業配、聯盟行銷、平台分潤收入和電腦、攝影錄音設備購入。適用項目分為發票及付款／收款證明版本；設備購入範本借記資產科目，仍須另行建立及管理資產。
• 專業事務所與醫療診所（12 個）：提供通用專業服務收入、診所醫療收入與健保款入帳；支出涵蓋公會會費、專業資料庫、責任保險、病歷系統、醫療耗材、檢驗、廢棄物處理、設備維護與購入。

費用發票版借方為該費用科目的 $EXC-TAX 與進項稅額 1268 的 $TAX，貸方為銀行存款 1113 的 $INC-TAX；收據及繳費證明版借方費用與貸方銀行存款均為 $INC-TAX，不扣抵進項稅額，套用時須選擇分類。請閱讀範本說明，核對應附文件與適用情境；付款方式、資本化及代扣分錄可依實際交易調整。

事務所及診所範本使用收款或付款憑證，不預設進項扣抵或營業稅分錄；請依實際執業與醫療情境使用。事務所名稱不能決定稅務資格；非醫療美容服務及商品銷售須另行核對。專業服務的扣繳差異，以及健保結算的核減、代扣、應收沖銷，均須依憑證調整。描述提示所需帳單、合約及結算紀錄，請勿把病患診斷等資料填入範本。

薪資範本以簡單支付作示例。含稅與未稅金額相同時，$TAX 會帶入零。科目、可扣抵稅額與適用分類都須依公司帳務及實際交易確認，預設範本不代替會計判斷。

網拍、代購、美業與餐廳

此外還有 42 個專為零售與服務門市設計的預設範本，涵蓋網拍商品交易、代購代理與買斷交易、美業服務與商品，以及餐廳收入、食材與預收款。每個範本的短說明交代交易用途與所需證據；完整操作判斷見以下說明。名稱與 key 可查預定義原始憑證範本索引，選定後再取得完整範本。

選擇一致的庫存制度

核對項目	永續盤存制	定期盤存制
購入商品	借記商品存貨 1231	借記進貨 5121
購入原物料	借記原物料存貨 1239	借記進料 5131
已售或已耗用成本	依庫存紀錄借記銷貨成本 5111，貸記相應存貨	期末以期初存貨＋本期進貨－期末存貨結算成本
所需證據	進貨單、庫存成本與出庫或耗用紀錄	進貨單、期初存貨及期末盤點紀錄

選擇符合公司帳務的版本，避免同一庫存混用兩種制度。收入與成本是不同交易資料：商品收款不等於商品成本，食材購入也不等於已耗用成本。成本憑證填入實際成本；範本不計算庫存數量、成本或期末結轉。

進口商品的貨款、關稅、採購運費與不可扣抵進口營業稅，按所選制度列入商品存貨 1231 或進貨 5121；商品售出後配送費分開記錄。具有扣抵資格的進口營業稅，使用 BT28 的可扣抵版本，進項稅額 1268 借方與銀行存款 1113 貸方都使用 $TAX，帶入本筆海關稅額。應附進口報單、海關稅款繳納證明與成本明細；商品貨款不等於進口稅額，不可扣抵版則把實際稅額列入相應成本。

代購代理與買斷銷售

若以委託人名義取得憑證，且契約與金流符合代理代收代付情境，代收款使用代收款 2252，與代理服務費分開；代收款不列為代購人的收入。若以自己名義買斷商品再出售，使用一般商品銷售範本，並依選定庫存制度處理成本。核對委託契約、憑證抬頭、付款與結算紀錄後再選版本。

美業、醫療與預收款

非醫療美容、商品銷售及其他非醫療服務，使用相應美業或商品範本。診所醫療收入範本限適用的醫療服務，不能僅以店家名稱判定適用性。

美業服務套票或餐廳預收款，在尚未履約時使用預收款 2222；依實際服務或供餐履約紀錄，才轉列收入。收取預收款時若已開立發票，未稅服務金額列入 2222，銷項稅額另外記錄；後續履約使用「已開發票」的內部憑證版本，以 $EXC-TAX 將本次未稅服務金額由 2222 轉入收入 4121，不要再次計入營業稅。每一階段依實際發票、服務明細與收款紀錄核對金額；保存範本不會自動追蹤履約、退款或預收款餘額。

觀念說明

原始憑證範本預填交易資料與暫訂分錄；傳票範本則供傳票作業插入分錄。兩者都不會自行入帳。草稿與審核中的「暫訂傳票明細」預設收合，展開後可編輯，明細清空時會再收合；收合不會刪除已有內容。已同意憑證的暫訂明細僅可透過專用更正編輯，由它建立的傳票仍須獨立覆核。

相關：憑證草稿、所有憑證、導入範本指南。